В ходе предварительного следствия по уголовному производству, расследуемому следственным управлением Комитета государственных доходов РА, раскрыт преступный механизм хищения сумм в особо крупных размерах путем мошенничества из государственного бюджета.
Как сообщает пресс-служба ведомства, из Управления по расследованию и оперативной разведки КГД в следственное управление КГД поступило сообщение о том, что от имени ООО, осуществляющего деятельность по межобластным перевозкам, 30 июня 2022 г в налоговый орган были представлены уточненные расчеты подоходного налога и социального платежа, содержащие ложные данные, по которым были уменьшены суммы ранее точно рассчитанного и уплаченного компанией в государственный бюджет подоходного налога. В результате сумма подоходного налога в особо крупных размерах - 63 млн. драмов была признаны «излишне уплаченной» и возвращена на единый счет налогов. По данному факту следственным управлением КГД РА по соответствующей статье Уголовного кодекса РА инициировано уголовное производство.
В ходе предварительного следствия по уголовному делу были получены сведения о том, что в период с 11 июня по 10 июля аналогичным образом в налоговый орган были представлены уточненные расчеты подоходного налога и социального платежа, содержащие ложные данные, в результате чего суммы подоходного налога в общей сложности 495 млн драмов, ранее точно исчисленные и уплаченные этими компаниями в государственный бюджет, были признаны излишне уплаченными и возвращены на единый счет налогов.
В результате оперативно-розыскных мероприятий и комплексных следственных действий выяснилось, что по ложным данным указанных организаций налоговые расчеты не были представлены их реальными бенефициарами, а через компании совершено хищение из госбюджета в особо крупных размерах - около 560 млн. драмов. Хищение организовали по заранее запланированному механизму граждане РА А.К. Г.Н.
В частности, в ходе предварительного следствия выяснилось, что подельики с целью беспрепятственного осуществления своих преступных намерений и сокрытия преступления до хищения средств из государственного бюджета в июне 2022 года без намерения осуществлять реальную предпринимательскую деятельность основали 9 компаний, а также открыли 23 банковских счета в различных коммерческих банках РА.
Затем они с целью получения доступа к электронной системе принятия налоговых расчетов указанных 5 организаций, подделали печати, доверенности, заявления, выписки из государственного регистра юридических лиц и, представив составленные фальшивые документы в государственный регистр юридических лиц Министерства юстиции РА и в управление по обслуживанию налогоплательщиков Комитета государственных доходов РА, зарегистрировались в качестве директора организаций и в качестве онлайн уполномоченных, на основании чего из налогового органа получили коды доступа и пароли к электронной системе.
Используя коды и пароли, полученные обманным путем, получили доступ к электронной системе принятия налоговых расчетов этих 5 организаций и представили в налоговый орган уточненные расчеты подоходного налога и социального платежа, содержащие ложные данные компаний, по которым снизили суммы подоходного налога, ранее точно исчисленные и уплаченные компаниями в государственный бюджет. В результате суммы подоходного налога были переоформлены как излишне уплаченные и возвращены из государственного бюджета на единый счет налогов.
Затем, с целью избежать налогового контроля и не оказаться в поле зрения налоговых служащих из-за размера возвращаемых сумм, указанные лица представили в налоговый орган 167 заявлений о возврате сумм подоходного налога по частям с единого счета налогов на открытые ими счета, на основании которых суммы были переведены на эти счета. С целью сокрытия преступного происхождения похищенных сумм, подельники пустили их в оборот, в том числе по банковским счетам и электронным кошелькам вновь созданных компаний и, обналичив их, присвоили. Другую часть суммы подельникам не удалось похитить.
На основании достаточных доказательств, полученных в ходе предварительного следствия, принято решение начать уголовное преследование в отношении подельников по пункту 3 части 3 статьи 255 Уголовного кодекса РА. Оба они арестованы. Приняты меры для восстановления нанесенного государству ущерба.
